IOF- IMPOSTO SOBRE OPERAÇÕES FINANCEIRAS | O que é, e como administrar.

Você já deve ter visto essa sigla nas suas contas, mas você sabe o que é e como funciona?

A sigla é vista no extrato bancário quando você usa o cheque especial, faz uma transação internacional no cartão de crédito ou parcela alguma compra. Mas, afinal, o que é o IOF?

RECEITA FEDERAL: São contribuintes do IOF as pessoas físicas (Consumidor) e as pessoas jurídicas(Empresário) que efetuarem operações de crédito, câmbio e seguro ou relativas a títulos ou valores mobiliários.
A cobrança e o recolhimento do imposto são efetuados pelo responsável tributário: a pessoa jurídica que conceder o crédito; as instituições autorizadas a operar em câmbio; as seguradoras ou as instituições financeiras a quem estas encarregarem da cobrança do prêmio de seguro; as instituições autorizadas a operar na compra e venda de títulos ou valores mobiliários.

O Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) incide sobre operações de crédito, de câmbio e seguro ou relativas a títulos financeiros.

O IOF foi criado para ser um instrumento regulatório da economia. Por meio da arrecadação desse imposto, o Governo tem como saber como está a demanda e a oferta de crédito no Brasil.


Além disso, os impostos regulatórios como o IOF podem ser alterados a qualquer momento, sem a necessidade de passar por aprovação no Congresso Nacional. Isso facilita a ação do Governo para o controle do crédito.

Ficou mais conhecido em  2015, quando passou a valer a nova alíquota do IOF em empréstimos para pessoa física: foi de 1,5 por cento para 3 por cento anuais, ou seja, dobrou de valor. Vale lembrar aqui que a alíquota do IOF varia de caso para caso.

É bom sempre ficar atento pra evitar erros na gestão financeira, pois, como explicamos anteriormente, ele é um imposto regulatório que pode ser alterado a qualquer momento.
Por ser incidido em diversas operações, o IOF tem alíquotas, ou taxas, diferentes para cada uma delas:

• 3% ao ano para pessoa física;
• 
  
• 0,38% na abertura da operação de crédito;
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• Máximo de 25% para operações de câmbio e de seguro;
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• 1,5% ao dia para títulos e valores imobiliários.

A dificuldade para se entender o custo efetivo do IOF se deve a dois principais fatores: alíquotas variadas, estabelecidas de acordo com cada situação (disponíveis no site da Receita Federal) e o cálculo do imposto em si.

Imagine que já é complicado calcular as parcelas do financiamento de um carro, por exemplo, considerando os juros mensais. Quando acrescentamos a alíquota do IOF, que é cumulativa pelos dias corridos, a tarefa torna-se missão trabalhosa até mesmo para os especialistas.

Por exemplo:

Para pagar um automóvel de R$ 25 mil em 12 parcelas, com o IOF a 1,5 por cento, gastava-se, no final e ao total, R$ 28.617,96. Com o IOF a 3 por cento, o consumidor passa a pagar no mesmo veículo R$ 29.039,28, um acréscimo de R$ 421,32.

A recomendação dos especialistas, é evitar usar o cheque especial ou parcelar compras no cartão de crédito e ficar longe dos empréstimos. Na hora de comprar, lembre-se sempre de avaliar o quanto aquele item é de fato imprescindível e se não há outras alternativas.

Pesquises preços, opções mais baratas e, sempre que possível, poupe para garantir uma reserva financeira. 
“ Então, se não for urgente, melhor não gastar e optar pelas compras à vista”.

Como calcular.

A alíquota do IOF é diária — ou seja, se você ficou negativado no salto da conta-corrente ao final do dia, o imposto será cobrado. Porém, apesar de ser calculado com base diária, seu recolhimento é mensal.

Para ficar mais claro, vamos imaginar que você tinha em conta R$1.000 e teve um débito no dia de R$2.000. O cálculo deve ser esse:

0,38% x R$ 1000,00 / 100

Ao final desse dia, o IOF será de R$3,80. É importante se lembrar também de que se deve acrescentar a taxa de juros do banco, que varia de instituição para instituição.

Fique atento às mudanças que, rapidamente, estão acontecendo no Brasil, frequentemente, vemos notícias novas sobre a situação financeira e tributária do país. Não seja pego de surpresa, atualize-se.

E se você precisa de ajuda, estamos aqui para ajudar.

Contate a Mattos Limoeiro Consultoria. Estamos preparados para te auxiliar.

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